Néanmoins, des milliers d’entreprises canadiennes négligent de souscrire une assurance comptes clients, ce qui les expose aux risques des défauts de paiement attribuables à l’insolvabilité ou à la carence prolongée de clients canadiens ou étrangers, lorsqu’une entreprise ne peut pas payer simplement en raison d’une insuffisance de fonds. Les entreprises exportatrices peuvent également s’assurer contre de nombreux risques politiques pouvant bloquer ou retarder les paiements.

Les programmes de surveillance sont possiblement le service le plus précieux offert par les compagnies d’assurance comptes clients. « La plupart des vendeurs ou des exportateurs ne se rappellent probablement pas la dernière fois où ils ont réalisé une analyse financière de leurs principaux clients et comptent plutôt sur l’historique des paiements, ce qui se révèle être un indicateur de moins en moins fiable, affirme Arjan van de Wall d’Euler Hermes Canada. Les compagnies d’assurance-crédit sont à l’affût de la détérioration du crédit et conseillent les souscripteurs en conséquence pour éviter une perte. »

L’assurance comptes clients peut aussi accélérer le processus lié à la gestion des crédits en s’en remettant à l’assureur pour les décisions importantes en matière de crédit. Les assureurs ont également accès à des rapports de solvabilité détaillés, qui contiennent des informations sur les entreprises et permettent d’établir des cotes de solvabilité. Ces rapports coûtent chers aux entreprises si elles se les procurent elles-mêmes.

L’assurance comptes clients permet en outre aux entreprises de diminuer leurs réserves pour créances irrécouvrables — sommes mises de côté par une entreprise pour compenser les pertes subies à la suite de défauts de paiement dans le cas de prêts à terme — ainsi que de défalquer la prime comme une dépense d’entreprise. En outre, les entreprises assurées jouissent de meilleures conditions d’emprunt auprès des banques.

Étant donné la nature diverse des risques liés aux affaires au pays et à l’étranger, l’assurance comptes clients prend plusieurs formes. Certaines conviennent mieux aux petites entreprises, certaines autres aux grandes alors que d’autres sont appropriées à des transactions en particulier.

Il y a quatre principaux types de couverture :

L’assurance comptes clients globale couvre tous les clients d’une entreprise (ou le plus grand nombre possible), mais ce type de police d’assurance peut également être adapté à certains débiteurs importants.

L’assurance comptes clients catastrophe/excédent de sinistre est mieux adaptée aux grandes organisations possédant leur propre service de crédit. La couverture est semblable à celle de l’assurance comptes clients globale, mais la franchise est plus élevée.

L’assurance comptes clients pour les exportations est destinée aux entreprises de toutes les tailles. La couverture est conçue en fonction des entreprises qui font des affaires avec des organisations étrangères et peut également s’appliquer en cas de défaut de paiement ou d’insolvabilité en raison de risque politique.

L’assurance comptes clients pour un seul débiteur couvre un seul des clients d’une entreprise. Ce type de police peut être appliqué à des transactions importantes ou modestes.


•Aon Canada
•Atradius
•Chartis
•Coface Canada
•Euler Hermes Canada
•Executive Risk Insurance Services Ltd.
•Export Development Canada
•The Guarantee Company of North America
•Marsh Canada Limited
•Millennium CreditRisk Management Ltd.
•RBC Insurance
Les entreprises doivent savoir que les litiges ne sont pas couverts par l’assurance comptes clients. « Les litiges doivent souvent être traités dans le pays de l’acheteur et soumis à un tribunal, souligne Neill Cooke, vice-président principal à la retraite des services d’assurance-crédit chez Aon Reed Stenhouse. Un des grands avantages de faire affaire avec des compagnies d’assurance privées réside dans le fait qu’elles ont des gens sur le terrain qui connaissent le système juridique et peuvent aider les entreprises à passer par le processus, lequel peut perdurer. » Mais selon M. Cooke, on voit peu de litiges de cette nature et ils se répercutent rarement sur l’assurance comptes clients.

À son avis, ce qui importe, c’est que les entreprises sont au courant des options qui s’offrent à eux au moment de choisir un assureur. En fait, il y en a 11 au Canada.

Pour plus d’information, consultez l’encadré ci-dessus.


Cinq mythes courants au sujet de l’assurance comptes clients

Mythe no 1 : L’assurance comptes clients coûte cher.

En fait, l’assurance comptes clients ne coûte généralement que l’équivalent d’une fraction de 1 p. 100 des ventes. Radier une dette coûte bien plus cher que payer une assurance comptes clients.

Mythe no 2 : Les compagnies d’assurance-crédit n’assurent que des portefeuilles complets de débiteurs.

Les compagnies d’assurance-crédit préfèrent habituellement répartir les risques, mais elles peuvent envisager de protéger une entreprise contre les pertes possibles liées à un seul client important ou à un petit nombre de clients critiques plutôt qu’insister sur l’approche globale.

Mythe no 3 : Si le pays n’est pas en récession, les créances irrécouvrables seront peu élevées.

Le niveau de créances irrécouvrables varie que le pays soit en récession ou pas. Par ailleurs, les risques auxquels une entreprise est exposée quant à l’insolvabilité ou au défaut de paiement des clients varient considérablement en fonction de l’industrie et du type de client.

Mythe no 4 : Il est difficile d’administrer une assurance comptes clients.

En fait, la production de rapports peut refléter vos procédures actuelles portant sur la surveillance des comptes clients. De nombreux assureurs offrent des services en ligne qui permettent d’administrer la police en temps réel et de manière simplifiée.

Mythe no 5 : L’assurance comptes clients diminue l’importance du service de crédit au sein des entreprises.

Le souscripteur peut conserver une limite de crédit discrétionnaire adaptée à ses activités commerciales, sa stratégie de gestion des risques et sa gestion du crédit. Il peut prendre ses propres décisions relatives au crédit, dans le cadre de paramètres établis, sans avoir à demander l’accord préalable de l’assureur.